Постановление Главы администрации городского округа Ревда от 31.12.2008 N 2749 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана"

Внимание! Документ утратил силу
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации постановляю:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана (прилагается).
2. Признать утратившим силу Постановление главы городского округа Ревда от 31.03.2008 N 491 "О Порядке ведения кассового плана и сводной бюджетной росписи местного бюджета".
3. Настоящее Постановление вступает в силу с 1 января 2009 года.
4. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на заместителя главы администрации городского округа Ревда по перспективному развитию, экономической и информационной политике Белоусову И.Г.

Глава администрации городского округа Ревда А.В.СЕМЕНОВ

Утвержден Постановлением главы администрации городского округа Ревда от 31 декабря 2008 г. N 2749

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА


Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана.
2. В состав кассового плана включаются:
1) кассовый план на год с поквартальной детализацией (далее - кассовый план на год);
2) кассовый план на месяц.
3. Кассовый план на год составляется до начала года с целью составления сводной бюджетной росписи бюджета городского округа Ревда на текущий финансовый год.
Кассовый план на год распечатывается по состоянию на начало текущего финансового года и в течение года при внесении изменений в его показатели в связи с принятием решения о внесении изменений в решение о местном бюджете городского округа Ревда на текущий финансовый год визируется начальниками отдела планирования госдоходов и бюджетного отдела финансового управления в городском округе Ревда, подписывается начальником финансового управления в городском округе Ревда или его заместителем.
4. Кассовый план на месяц составляется ежемесячно до начала очередного месяца для установления предельных объемов финансирования с целью обеспечения сбалансированности кассовых выплат с объемом кассовых поступлений в соответствующем месяце.
Кассовый план на месяц ведется финансовым управлением в городском округе Ревда нарастающим итогом с начала текущего финансового года.
Кассовый план на месяц распечатывается до начала очередного месяца, визируется начальниками отделов планирования госдоходов и бюджетного отдела, подписывается начальником финансового управления в городском округе Ревда или его заместителем.
5. Составление и ведение кассового плана на год и на месяц осуществляется финансовым управлением в городском округе Ревда на основании:
1) прогноза кассовых поступлений в бюджет городского округа Ревда;
2) прогноза кассовых выплат из бюджета городского округа Ревда;
3) сведений об остатках средств бюджета городского округа Ревда;
4) иных необходимых показателей.

Раздел 2. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА НА ГОД

6. Составление и ведение кассового плана на год осуществляется финансовым управлением городского округа Ревда по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.
7. Кассовый план на год в части кассовых поступлений формируется на основании:
1) объема поступлений доходов и источников финансирования дефицита бюджета городского округа Ревда на текущий финансовый год, утвержденного решением о бюджете городского округа Ревда на текущий финансовый год (далее - Решение);
2) сведений главных администраторов доходов бюджета городского округа Ревда (далее - главный администратор доходов) и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета городского округа Ревда (далее - главный администратор источников) о поквартальном распределении администрируемых ими поступлений в бюджет городского округа Ревда на текущий финансовый год.
В целях составления кассового плана на год финансовое управление в городском округе Ревда после принятия Решения доводит до главных администраторов доходов и главных администраторов источников объемы поступлений в бюджет по администрируемым источникам на текущий финансовый год, утвержденные Решением, по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.
Главные администраторы доходов и главные администраторы источников в течение трех рабочих дней после получения информации, указанной в части второй настоящего пункта, представляют в финансовое управление в городском округе Ревда сведения о поквартальном распределении администрируемых ими поступлений в бюджет городского округа Ревда на текущий финансовый год на бумажном носителе по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.
При отсутствии информации о поквартальном распределении безвозмездных поступлений при составлении кассового плана на год они распределяются по кварталам пропорционально с учетом периода их использования.
Финансовое управление в городском округе Ревда в течение трех рабочих дней после получения сведений, указанных в части третьей настоящего пункта, осуществляет контроль на их соответствие утвержденному Решению, формирует показатели для кассового плана по поступлениям в бюджет городского округа Ревда и определяет предельные объемы выплат на каждый квартал текущего финансового года по расходам в разрезе главных распорядителей средств бюджета городского округа Ревда (далее - ГРБС) и по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа Ревда.
8. Кассовый план на год в части кассовых выплат соответствует сводной бюджетной росписи бюджета городского округа Ревда на текущий финансовый год.
9. Финансовое управление в городском округе Ревда вносит изменения в показатели кассового плана на год в случаях:
принятия решения о внесении изменений в решение о бюджете городского округа Ревда на текущий финансовый год;
получения безвозмездных поступлений сверх утвержденного Решением объема доходов;
внесения изменений в показатели сводной бюджетной росписи бюджета городского округа Ревда.
10. При внесении изменений в кассовый план на год в части кассовых поступлений в случае принятия решения о внесении изменений в решение о бюджете городского округа Ревда на текущий финансовый год финансовое управление в городском округе Ревда в течение трех рабочих дней после принятия решения о внесении изменений в решение о бюджете городского округа Ревда на текущий финансовый год доводит до главных администраторов доходов и главных администраторов источников уточнение объема поступлений в бюджет по администрируемым ими источникам на текущий финансовый год, по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.
Главные администраторы доходов и главные администраторы источников в течение трех рабочих дней после получения информации, указанной в части первой настоящего пункта, представляют в финансовое управление в городском округе Ревда сведения о поквартальном распределении суммы уточнений по администрируемым ими поступлениям в бюджет городского округа Ревда на текущий финансовый год на бумажном носителе по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.
Финансовое управление в городском округе Ревда в течение трех рабочих дней после получения сведений, указанных в части второй настоящего пункта, осуществляет контроль на их соответствие решению о внесении изменений в решение о бюджете городского округа Ревда на текущий финансовый год и формирует уточненные показатели для кассового плана на год по поступлениям в бюджет городского округа Ревда.
11. Внесение изменений в кассовый план на год в части кассовых поступлений в случае получения целевых безвозмездных поступлений сверх утвержденного Решением объема доходов осуществляется финансовым управлением в городском округе Ревда одновременно с внесением соответствующих изменений в сводную бюджетную роспись бюджета городского округа Ревда, а в случае получения безвозмездных поступлений, не имеющих целевого назначения, - в течение месяца, в котором данные средства поступили.
12. Изменения кассового плана на год в части кассовых выплат соответствуют изменениям сводной бюджетной росписи бюджета городского округа Ревда, произведенным в установленном порядке.

Раздел 3. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА НА МЕСЯЦ

13. Составление и ведение кассового плана на месяц осуществляется финансовым управлением в городском округе Ревда по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.
14. Кассовый план на месяц в части кассовых поступлений формируется на основании прогнозов кассовых поступлений в бюджет городского округа Ревда на месяц, составляемых главными администраторами доходов и главными администраторами источников по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.
Прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа Ревда на очередной месяц составляется главными администраторами доходов (главными администраторами источников) с учетом фактических поступлений в отчетном периоде и прогноза поступлений на текущий месяц.
В случае отклонения фактических поступлений по данному виду доходов (источников финансирования дефицита бюджета городского округа Ревда) в отчетном периоде от соответствующего показателя прогноза поступлений более чем на пять процентов соответствующий главный администратор доходов (главный администратор источников) одновременно с прогнозом кассовых поступлений на очередной месяц представляет в финансовое управление в городском округе Ревда пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения.
Срок представления в финансовое управление в городском округе Ревда прогнозов кассовых поступлений в бюджет городского округа Ревда на очередной месяц - 15 число текущего месяца.
При составлении кассового плана на месяц безвозмездные поступления в прогноз кассовых поступлений не включаются, а отражаются в кассовом плане по мере их фактического поступления.
Финансовое управление в городском округе Ревда в течение трех рабочих дней после получения информации, указанной в части первой настоящего пункта, анализирует представленные данные и формирует показатели для кассового плана по поступлениям в бюджет городского округа Ревда на соответствующий месяц.
15. Кассовый план на месяц в части кассовых выплат по расходам является предельными объемами финансирования для ГРБС на соответствующий месяц.
Финансовое управление в городском округе Ревда рассчитывает, исходя из объема поступлений, предельные объемы финансирования на очередной месяц в целом по ГРБС, формирует кассовые планы выплат на месяц по ГРБС и не позднее 23 числа текущего месяца доводит их до ГРБС по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.
При установлении предельных объемов финансирования по ГРБС финансовое управление в городском округе Ревда вправе детализировать их по отдельным кодам классификации расходов.
ГРБС распределяют предельные объемы финансирования на месяц между подведомственными получателями по разделам, подразделам, целевым статьям видам расходов и классификацией операций сектора государственного управления, формируют кассовые планы выплат по подведомственным получателям. На основании кассовых планов выплат по получателям ГРБС формируют свод распределенных предельных объемов финансирования по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов и не позднее чем за три рабочих дня до начала месяца представляют его в финансовое управление в городском округе Ревда по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку на бумажном носителе за подписью руководителя.
При распределении предельных объемов финансирования ГРБС обязаны обеспечить первоочередное финансирование расходов на выплату заработной платы.
При распределении предельных объемов финансирования на месяц между подведомственными получателями допускается наличие нераспределенного объема. ГРБС вправе распределять предельные объемы финансирования между подведомственными получателями по мере необходимости.
Финансовое управление в городском округе Ревда осуществляет контроль на соответствие предельных объемов финансирования по подведомственным получателям общему объему по ГРБС, показателям бюджетной росписи ГРБС и лимитам бюджетных обязательств по получателям. В случае соответствия предельных объемов финансирования по получателям установленным требованиям финансовое управление в городском округе Ревда принимает их к исполнению.
16. Кассовый план на месяц в части кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа Ревда формируется на основании прогнозов кассовых выплат на очередной месяц, составляемых главными администраторами источников по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку. Срок представления в финансовое управление в городском округе Ревда прогнозов кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа Ревда на очередной месяц - 15 число текущего месяца.
17. В случае получения безвозмездных поступлений финансовое управление в городском округе Ревда в течение пяти рабочих дней вносит изменения в показатели кассового плана на месяц путем уточнения прогноза кассовых поступлений на сумму фактически поступивших безвозмездных поступлений и устанавливает предельные объемы финансирования для соответствующего ГРБС на сумму фактически поступивших целевых безвозмездных поступлений.
18. В исключительных случаях возможно внесение изменений в показатели кассового плана на месяц в части кассовых выплат на основании предложений ГРБС об изменении предельных объемов финансирования.
Предложения об изменении предельных объемов финансирования на месяц с приложением обоснованных расчетов представляются ГРБС в финансовое управление в городском округе Ревда не позднее 20 числа текущего месяца.
Внесение изменений в кассовый план на месяц в части увеличения общего объема выплат по ГРБС на основании их предложений производится только по решению начальника финансового управления в городском округе Ревда или его заместителя.
ГРБС вправе перераспределять предельные объемы финансирования между подведомственными получателями, а также по кодам классификации расходов в пределах бюджетной росписи ГРБС и лимитов бюджетных обязательств по получателям, за исключением предельных объемов финансирования за счет целевых безвозмездных поступлений. ГРБС обязаны обеспечить использование целевых безвозмездных поступлений строго по их целевому назначению.
19. Для внесения изменений в распределение предельных объемов финансирования ГРБС формируют кассовые планы выплат по получателям на сумму изменений. На основании кассовых планов выплат по получателям ГРБС формируют свод изменений предельных объемов финансирования по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов и представляют его в финансовое управление в городском округе Ревда по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку на бумажном носителе за подписью руководителя одновременно с письмом об изменении предельных объемов финансирования.

Приложение 1 к Порядку составления и ведения кассового плана

КАССОВЫЙ ПЛАН
ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ОКРУГА РЕВДА

на __________ год

по состоянию на __________________ 20__ года

Единица измерения: тыс. рублей

Наименование показателя
 Годовой 
  объем  
          Квартальные объемы           
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
           1           
    2    
    3    
    4    
    5    
    6    
Остатки средств бюджета
городского округа Ревда
на начало периода      





КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ,  
всего                  





Доходы, всего          





в том числе:           





Налоговые и неналоговые
доходы                 





Безвозмездные          
поступления            





Поступления источников 
финансирования дефицита
бюджета городского     
округа Ревда           





КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ, всего





Расходы, всего         





в том числе по ГРБС:   





























Выплаты из источников  
финансирования дефицита
бюджета                





Сальдо операции        
по поступлениям        
и выплатам             





Остатки средств бюджета
городского округа Ревда
на конец периода       






Начальник финансового управления
в городском округе Ревда                    _________ О.А. Костромина
                                            (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 2 к Порядку составления и ведения кассового плана

СВЕДЕНИЯ
О ПОКВАРТАЛЬНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА РЕВДА

от "__" __________________ 20__ года

Главный администратор доходов
(главный администратор источников): _______________________________

Единица измерения: тыс. рублей

  Наименование   
 доходов бюджета 
   (источников   
 финансирования  
дефицита бюджета)
      Код      
 классификации 
доходов бюджета
  (источников  
финансирования 
   дефицита    
   бюджета)    
Годовой
 объем 
      Квартальные объемы       
   1   
квартал
   2   
квартал
   3   
квартал
   4   
квартал
        1        
       2       
   3   
   4   
   5   
   6   
   7   




























Итого по главному
администратору   
доходов (главному
администратору   
источников)      







Руководитель      _________     _____________________
                  (подпись)     (расшифровка подписи)
Исполнитель: Ф.И.О., тел.

Приложение 3 к Порядку составления и ведения кассового плана

КАССОВЫЙ ПЛАН
ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ОКРУГА РЕВДА

на _____________ 20__ года (месяц)

          Наименование показателя           
Сумма     *    , в тысячах рублей 
                     1                      
             2              
Остатки средств бюджета городского округа   
Ревда на начало года                        

КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ, всего                 

Доходы, всего                               

в том числе:                                

Налоговые и неналоговые доходы              

Безвозмездные поступления                   

Поступления источников финансирования       
дефицита бюджета городского округа Ревда    

КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ, всего                     

Расходы, всего                              

в том числе по ГРБС:                        









Выплаты из источников финансирования        
дефицита бюджета городского округа Ревда    

Сальдо операции по поступлениям и выплатам  

Остатки средств бюджета городского округа   
Ревда на конец периода                      


Начальник финансового управления
в городском округе Ревда                    _________ О.А. Костромина
                                            (подпись) (расшифровка подписи)

--------------------------------
* Сумма указывается нарастающим итогом с начала финансового года. Например, при составлении кассового плана на февраль в графе 2 указывается сумма 2-х месяцев.

Приложение 4 к Порядку составления и ведения кассового плана

ПРОГНОЗ
КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА РЕВДА

на _____________ 20__ года (месяц)

Главный администратор доходов
(главный администратор источников): _______________________________

Наименование доходов бюджета 
 (источников финансирования  
      дефицита бюджета)      
   Код классификации    
    доходов бюджета     
      (источников       
финансирования дефицита 
        бюджета)        
 Сумма на месяц,  
 в тысячах рублей 
              1              
           2            
        3         















Итого по главному            
администратору доходов       
(главному администратору     
источников)                  



Руководитель      _________     _____________________
                  (подпись)     (расшифровка подписи)
Исполнитель: Ф.И.О., тел.

Приложение 5 к Порядку составления и ведения кассового плана

УВЕДОМЛЕНИЕ
О ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМАХ ФИНАНСИРОВАНИЯ

на ____________ 20__ года (месяц)

Главный распорядитель средств бюджета городского округа Ревда:
____________________________________________________________
Единица измерения: руб.

На основании данного уведомления Вам разрешается распределять предельные объемы финансирования между находящимися в Вашем ведении распорядителями и получателями средств бюджета городского округа Ревда.

                   Код                   
             Сумма             
       ГРБС        
 целевая статья     *    
         1         
          2          
               3               




--------------------------------
* Код целевой статьи указывается при доведении предельных объемов финансирования по целевым безвозмездным поступлениям.

Начальник финансового управления
в городском округе Ревда                    _________ О.А. Костромина
                                            (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель: Ф.И.О.

Приложение 6 к Порядку составления и ведения кассового плана

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ (ИЗМЕНЕНИЕ)
ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ

на _______________ 20__ года (месяц)

Главный распорядитель средств бюджета городского округа Ревда: ____________________________________

Единица измерения: руб.

        Код классификации расходов бюджетов        
        Сумма        
    ГРБС    
  раздел,   
 подраздел  
  целевая   
   статья   
вид расходов
     1      
     2      
     3      
     4      
          5          















Итого по ГРБС                                      


Руководитель      _________     _____________________
                  (подпись)     (расшифровка подписи)
Исполнитель: Ф.И.О. тел.

Приложение 7 к Порядку составления и ведения кассового плана

ПРОГНОЗ
КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ОКРУГА РЕВДА

на _______________ 20__ года (месяц)

Главный администратор источников: _______________________________

  Наименование   
   показателя    
                 Код                 
 Сумма на месяц, 
в тысячах рублей 
     главного     
  администратора  
    источников    
    источника     
  финансирования  
 дефицита бюджета 
городского округа 
        1        
        2         
        3         
        4        




















Итого по главному
администратору   
источников       




Руководитель      _________     _____________________
                  (подпись)     (расшифровка подписи)
Исполнитель: Ф.И.О., тел.