Постановление Главы администрации городского округа Ревда от 16.04.2009 N 676 "Об утверждении Правил оформления и выдачи разрешений на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение муниципальных бюджетных учреждений в соответствии с законодательными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Свердловской области"

В соответствии с Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 18.06.1999 N 579-У "О порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях", Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.2008 N 148н "Об утверждении Инструкции по бюджетному учету", зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации от 12.02.2009 N 13309, и в целях упорядочения учета средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, постановляю:
1. Утвердить Правила оформления и выдачи разрешений на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение муниципальных бюджетных учреждений в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Свердловской области (прилагаются).
2. Настоящее Постановление вступает в силу на следующий день после официального опубликования.
3. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на начальника финансового управления в городском округе Ревда Костромину О.А.

Глава администрации городского округа Ревда А.В.СЕМЕНОВ

Утверждены Постановлением главы администрации городского округа Ревда от 16 апреля 2009 г. N 676

ПРАВИЛА

ОФОРМЛЕНИЯ И ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ В СООТВЕТСТВИИ С ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫМИ НОРМАТИВНЫМИ ПРАВОВЫМИ АКТАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ


1. Настоящие Правила определяют порядок оформления и выдачи разрешений на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение муниципальных бюджетных учреждений.
Положения настоящих Правил также распространяются на органы местного самоуправления.
2. Правила разработаны в соответствии с Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 18.06.1999 N 579-У "О порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях", Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.2008 N 148н "Об утверждении Инструкции по бюджетному учету", зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации от 12.02.2009 N 13309.
3. В случаях, предусмотренных действующим законодательством, муниципальным бюджетным учреждениям для учета денежных средств, поступающих во временное распоряжение и подлежащих при наступлении определенных условий возврату владельцу или передаче по назначению, в установленном порядке открываются счета в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений".
Органы местного самоуправления открывают счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение, в учреждениях Центрального банка Российской Федерации. Органы местного самоуправления могут открывать счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение, в кредитных организациях с учетом требований Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" по отбору финансовых организаций путем проведения открытого конкурса или открытого аукциона в соответствии с положениями Федерального закона о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд.
4. Счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение муниципальных бюджетных учреждений, открываются только при наличии письменного разрешения Финансового управления в городском округе Ревда (далее - финансовый орган).
Разрешения финансового органа на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение, действуют в течение указанного в них срока, но не более пяти лет.
5. Для открытия счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение, муниципальные бюджетные учреждения представляют в финансовый орган:
1) заявление на выдачу разрешения на открытие счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение, подписанное руководителем (заместителем руководителя) и главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера) главного распорядителя средств местного бюджета, в ведении которого находится соответствующее муниципальное бюджетное учреждение, по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам;
2) заполненные бланки разрешения на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение, по форме согласно приложению N 2 к настоящим Правилам (в четырех экземплярах), один экземпляр которого подписывается руководителем (заместителем руководителя) и главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера) муниципального бюджетного учреждения и заверяется оттиском печати учреждения;
3) копии действующих законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и Свердловской области, разрешающих осуществлять операции со средствами, поступающими во временное распоряжение.
Органы местного самоуправления для открытия счета в кредитной организации дополнительно представляют протокол конкурса (аукциона).
Финансовый орган в течение двух рабочих дней рассматривает представленные документы, и в случае отсутствия замечаний три (кроме визового) экземпляра разрешения подписываются начальником финансового управления в городском округе Ревда и главным бухгалтером финансового управления или их заместителями и заверяются оттиском гербовой печати финансового органа.
При несоответствии документов требованиям, установленным настоящими Правилами, финансовый орган в течение двух рабочих дней возвращает документы муниципальному бюджетному учреждению для устранения замечаний.
Три подписанных экземпляра разрешения выдаются получателю разрешения для открытия в учреждении Банка России или кредитной организации счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение, для проставления отметки банка об открытии этого счета, после чего один экземпляр остается в учреждении Банка России или кредитной организации, второй экземпляр - у владельца счета, а третий экземпляр в трехдневный срок со дня открытия счета представляется владельцем счета в финансовый орган с отметкой банка об открытии расчетного счета.
6. В случае принятия и введения в действие законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Свердловской области и местного самоуправления, упраздняющих или устанавливающих источники образования и (или) направления расходования средств, поступающих во временное распоряжение, оформляется дополнение к разрешению по форме согласно приложению N 3 к настоящим Правилам.
Порядок оформления дополнения к разрешению аналогичен порядку оформления разрешения.
7. Разрешения на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение, могут быть отозваны финансовым органом в случае нарушения порядка формирования и использования указанных в разрешении средств, а также в случае непредставления отчетности в установленном финансовым органом порядке.
8. При первично выявленных нарушениях порядка формирования и использования средств, поступающих во временное распоряжение, а также порядка представления отчетности муниципальными бюджетными учреждениями финансовый орган уведомляет владельца счета о возможности отзыва ранее выданного разрешения в случае неустранения допущенных нарушений. В случае неустранения допущенных нарушений или повторного выявления нарушений порядка формирования и (или) использования средств, поступающих во временное распоряжение, а также порядка представления отчетности муниципальным бюджетным учреждением финансовый орган за десять дней до отзыва разрешения выдает владельцу счета под расписку уведомление об отзыве разрешения по форме согласно приложению N 4 к настоящим Правилам (в трех экземплярах).
Копия уведомления направляется финансовым органом в учреждение Центрального банка Российской Федерации (кредитную организацию) по месту открытия счета муниципальному бюджетному учреждению.
После получения уведомления владелец счета закрывает в порядке, установленном Банком России, с предъявлением трех экземпляров уведомления счет для учета средств, поступающих во временное распоряжение, открытый в учреждении Банка России или кредитной организации.
При этом один экземпляр уведомления остается в учреждении Банка России или кредитной организации, второй экземпляр - у владельца счета, а третий экземпляр в трехдневный срок со дня закрытия счета представляется владельцем счета в финансовый орган с отметкой банка о закрытии текущего счета.
Повторно выдача разрешения допускается только после устранения владельцем счета допущенных нарушений.
В случае ликвидации или реорганизации муниципального бюджетного учреждения, а также отмены законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Свердловской области и органов местного самоуправления, являющихся основанием для образования и использования внебюджетных средств, отзыв разрешения осуществляется в вышеуказанном порядке.
9. Все выданные разрешения регистрируются финансовым органом в отдельном журнале регистрации разрешений на открытие счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение, по форме согласно приложению N 5 к настоящим Правилам (с присвоением номера, указанием наименования получателя, ИНН, даты выдачи разрешения, даты и причины отзыва разрешения) и выдаются под расписку.
При получении разрешения с отметкой банка в журнале регистрации указывается наименование учреждения Банка России или кредитной организации, в которой открыт счет, и дата открытия счета.
10. Структура номера разрешения должна состоять из 7 разрядов:
000 0000;
000 - номер главного распорядителя средств местного бюджета;
0000 - порядковый номер разрешения.
Структура номера дополнения к разрешению состоит из 9 разрядов:
0000000/00,
0000000 - номер разрешения, к которому разработано дополнение;
00 - порядковый номер дополнения к разрешению.
11. Счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение, открываются в порядке, установленном Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)".
12. Муниципальные учреждения, которым ранее были открыты счета на балансовом счете N 40302, в случае открытия счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение, в соответствии с настоящими Правилами в другой кредитной организации (учреждении Банка России) закрывают в установленном порядке ранее действовавшие счета. Остатки средств с закрываемых счетов перечисляются на вновь открытые счета.
В случае если по истечении месяца с момента открытия счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение, в соответствии с настоящими Правилами муниципальным бюджетным учреждением не закрыт ранее действовавший счет, учреждение Банка России или кредитная организация уведомляет об этом финансовый орган.
13. Муниципальные бюджетные учреждения, открывшие в учреждениях Банка России или кредитных организациях счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение, ежеквартально представляют главному распорядителю средств местного бюджета, в ведении которого они находятся, сведения об остатках указанных средств.
Органы местного самоуправления, являющиеся главными распорядителями средств местного бюджета, ежеквартально представляют в финансовый орган сводные сведения об остатках средств, поступающих во временное распоряжение указанных органов и подведомственных им муниципальных бюджетных учреждений.

Приложение N 1 к Правилам оформления и выдачи разрешений на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение муниципальных бюджетных учреждений в соответствии с законодательными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Свердловской области и органов местного самоуправления

                                 ЗАЯВЛЕНИЕ
              НА ВЫДАЧУ РАЗРЕШЕНИЯ (ДОПОЛНЕНИЯ К РАЗРЕШЕНИЮ)
                   НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ДЛЯ УЧЕТА СРЕДСТВ,
                   ПОСТУПАЮЩИХ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
                   МУНИЦИПАЛЬНОГО БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ
                                                               ┌──────────┐
                                                               │   КОДЫ   │
                                                               ├──────────┤
                     от "__" __________ 200 г.             дата│          │
                                                               ├──────────┤
                                                               │          │
                                                               ├──────────┤
Наименование главного распорядителя                            │          │
                                                               ├──────────┤
местного бюджета __________________________________ Глава по БК│          │
                                                               ├──────────┤
                                                               │          │
                                                               ├──────────┤
                                                               │          │
                                                               ├──────────┤
Финансовое управление                                          │          │
в городском округе Ревда                                       ├──────────┤
                                                               │          │
                                                               └──────────┘
    Просим рассмотреть разрешение (дополнение к разрешению от "__" ________
200 г. N _____________) на открытие счета для учета средств, поступающих во
временное распоряжение
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
         (наименование муниципального бюджетного учреждения, ИНН)
Руководитель
(заместитель руководителя)     _________      _____________________
                               (подпись)      (расшифровка подписи)
                                        Место
                                        печати
Главный бухгалтер
(заместитель главного
бухгалтера)                    _________      _____________________
                               (подпись)      (расшифровка подписи)

Приложение N 2 к Правилам оформления и выдачи разрешений на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение муниципальных бюджетных учреждений в соответствии с законодательными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Свердловской области и органов местного самоуправления

                            ┌───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┐
                 РАЗРЕШЕНИЕ │   │   │   │   │   │   │   │
                            └───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┘
             НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ДЛЯ УЧЕТА СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ
                         ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
                                                                 ┌────────┐
Финансовое управление в городском округе Ревда                   │  КОДЫ  │
                                                                 ├────────┤
на основании Постановления                                   Дата│        │
                                                                 ├────────┤
Главы городского округа Ревда от __________ N _____              │        │
                                                                 ├────────┤
разрешает _______________________                     Глава по БК│        │
                                                                 ├────────┤
_________________________________________________________     ИНН│        │
(наименование муниципального бюджетного учреждения)              └────────┘
___________________________________________________________________________
юридический адрес _________________________________________________________
___________________________________________________________________________
открыть в _________________________________________________________________
          (наименование учреждения Центрального банка Российской Федерации
                           или кредитной организации)
расчетный счет по учету средств, поступающих во временное распоряжение

 N 
п/п
Наименование источника
 формирования средств 
 Наименование, номер, дата нормативного акта, 
     в соответствии с которым происходит      
             формирование средств             
 1 
          2           
                      3                       




    Срок действия разрешения: с __________ по __________ (включительно)
Руководитель                  _________      _____________________
                              (подпись)      (расшифровка подписи)
                                        Место
                                       печати
Главный бухгалтер             _________      _____________________
                              (подпись)      (расшифровка подписи)
                                    Место печати
Отметки учреждения  Центрального банка  Российской Федерации  или кредитной
организации     *    .
  --------------------------------------  ┌───────────────────────────────┐
                                          │              БИК              │
  --------------------------------------  ├───────────────────────────────┤
  (наименование учреждения Центрального   │                               │
      банка Российской Федерации или      ├───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┤
          кредитной организации)          │   │   │   │   │   │   │   │   │
                                          ├───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┤
                                          │                               │
                                          └───────────────────────────────┘
Разрешение получено "  " ___________ г.   Открыт счет N _________________
                                          Дата открытия счета ___________
Главный бухгалтер             _________      _____________________
                              (подпись)      (расшифровка подписи)
                                       Место
                                       печати

--------------------------------
* Третий экземпляр разрешения в трехдневный срок со дня открытия счета представляется владельцем счета в финансовое управление в городском округе Ревда с отметкой банка об открытии счета.

Приложение N 3 к Правилам оформления и выдачи разрешений на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение муниципальных бюджетных учреждений в соответствии с законодательными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Свердловской области и органов местного самоуправления

                             ┌───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┐   ┌───┬───┐
      ДОПОЛНЕНИЕ К РАЗРЕШЕНИЮ│   │   │   │   │   │   │   │   │   │   │
                             └───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┘   └───┴───┘
                                                                 ┌────────┐
Финансовое управление в городском округе Ревда                   │  КОДЫ  │
в дополнение к разрешению, выданному на основании                ├────────┤
Постановления Главы администрации городского округа Ревда        │        │
                                                                 ├────────┤
от __________________ N __________________                   Дата│        │
                                                                 ├────────┤
                                                                 │        │
                                                                 ├────────┤
_________________________________________             Глава по БК│        │
                                                                 ├────────┤
_________________________________________                        │        │
     (наименование муниципального                                ├────────┤
        бюджетного учреждения)                                ИНН│        │
                                                                 └────────┘
для открытия счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение,
___________________________________________________________________________
     (наименование учреждения Центрального банка Российской Федерации
             или кредитной организации - место открытия счета)
сообщает о внесении  следующих  изменений в порядок  формирования  средств,
поступающих во временное распоряжение

 N 
п/п
Наименование источника
 формирования средств 
 Наименование, номер, дата нормативного акта, 
     в соответствии с которым происходит      
             формирование средств             
 1 
          2           
                      3                       




Руководитель                  _________      _____________________
                              (подпись)      (расшифровка подписи)
                                    Место печати
Главный бухгалтер             _________      _____________________
                              (подпись)      (расшифровка подписи)
                                    Место печати
Отметки учреждения  Центрального банка  Российской Федерации  или кредитной
организации     *    .
_______________________________________________
_______________________________________________
  (наименование учреждения Центрального банка
Российской Федерации или кредитной организации)
Главный бухгалтер             _________      _____________________
                              (подпись)      (расшифровка подписи)
                                    Место печати

--------------------------------
* Третий экземпляр дополнения к разрешению в трехдневный срок представляется владельцем счета в финансовое управление в городском округе Ревда с отметкой банка.

Приложение N 4 к Правилам оформления и выдачи разрешений на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение муниципальных бюджетных учреждений в соответствии с законодательными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Свердловской области и органов местного самоуправления

                                УВЕДОМЛЕНИЕ
                     ОБ ОТЗЫВЕ РАЗРЕШЕНИЯ N _________
                                                        ┌─────────────────┐
Финансовое управление в городском округе Ревда          │      КОДЫ       │
                                                        ├─────────────────┤
                                                        │                 │
                                                        ├─────────────────┤
отзывает разрешение                                 Дата│                 │
                                                        ├─────────────────┤
от "  " __________ г. N _______                         │                 │
                                                        ├─────────────────┤
выданное ________________________________________       │                 │
              (наименование муниципального              ├──┬──┬──┬──┬──┬──┤
                  бюджетного учреждения)             ИНН│  │  │  │  │  │  │
                                                        └──┴──┴──┴──┴──┴──┘
___________________________________________________________________________
на основании постановления Главы городского округа Ревда
от "  " __________ г. N __________
Причина отзыва ____________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Руководитель                  _________      _____________________
                              (подпись)      (расшифровка подписи)
                                    Место печати
Главный бухгалтер             _________      _____________________
                              (подпись)      (расшифровка подписи)
Отметки учреждения  Центрального банка  Российской Федерации  или кредитной
организации     *    .
  ----------------------------------------------  ┌───────────────────────┐
                                                  │          БИК          │
  ----------------------------------------------  ├──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┤
    (наименование учреждения Центрального банка   │  │  │  │  │  │  │  │  │
         Российской Федерации или кредитной       ├──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┤
                   организации)                   │                       │
                                                  └───────────────────────┘
Уведомление получено "  " _________ г.            Закрыт счет N ___________
                                                  Дата закрытия счета _____
Главный бухгалтер             _________      _____________________
                              (подпись)      (расшифровка подписи)
                                       Место
                                       печати

--------------------------------
* Третий экземпляр уведомления в трехдневный срок со дня открытия счета представляется владельцем счета в финансовое управление в городском округе Ревда с отметкой банка о закрытии текущего счета.

Приложение N 5 к Правилам оформления и выдачи разрешений на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение муниципальных бюджетных учреждений в соответствии с законодательными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Свердловской области и органов местного самоуправления

ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

 N 
п/п
Наименование
 учреждения 
ИНН
  Код главы  
по бюджетной 
классификации
            Разрешение             
     (дополнение к разрешению)     
           Данные по открытию счета            
дата
номер
       получатель       
наименование
   банка    
 БИК 
банка
номер
счета
  дата  
открытия
 примечание  
  (закрытие  
счета и иное)
должность
Ф.И.О.
подпись
 1 
     2      
 3 
      4      
 5  
  6  
    7    
  8   
   9   
     10     
 11  
 12  
   13   
     14